股息是一个经济术语,指的是向公司股东进行定期付款。 付款频率可能会有所不同,但规则是每季度、每半年或每年度进行付款。董事会在称为注册日期的那一天计算股息金额。在称为付款日的第二天将应付金额转账。在注册日期的前几天确定初步日期。在这一天,制定有权获得股息的股东名单。根据规定,只有在初步日期之前投资股票的那些投资者才有资格获得股息。
俄罗斯大型公司的差价合约并非如此:股息支付方式不同,但要点是相同的。差价合约持有人获得股息调整。除息日与初步日期类似。在这一天,评估客户的未平仓头寸。根据评估的结果,确定将支付还是扣除该款项。如果客户持有多头头寸(买入),则将股息调整记入其交易账户,如果他们持有空头头寸(卖出),则从客户的账户中扣除该金额。
按以下公式计算股息调整:
股份*股息支付率=股息分配
示例:
2016 年 12 月 24 日,LUKOIL (#LKOH) 董事会支付每股 65 卢布的季度股息。
假设截至除息日(2016 年 12 月 24 日),您在 #LKOH (LUKOIL) 持有 3 手的未平仓多头头寸(买入)。现在您可以使用上述公式计算股息调整金额:
1 标准手 = 100 股,这意味着您购买了 3*100=300 股。
300(股数)* 65(股息金额)= 19,500 卢布(股息调整)
因此,您的付款额将达到 19,500 卢布。
如果截至除息日,您持有该工具的空头(卖出)头寸,则使用相同的公式计算股息调整。
在这种情况下,将扣除 19,500 卢布。